nonono

Содержание

3

5

5

8

банковских

16

тояния Банковский системы РФ………………18

18

23

   35

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская система России переживает сложное для себя время. Причины кризиса 1998 года до сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины важно глубоко изучить для того, чтобы извлечь необходимые уроки.

до настоящего времени не найдено оптимального пути реформирования банковской системы России. Было предпринято много попыток по структурной перестройке банковской системы, разрабатывались программы по ее реструктуризации. Но ни одна из мер не принесла должного эффекта.

поиск наиболее оптимальных путей реформирования банковской системы России, мер по ее реструктуризации.

Задачами курсовой работы являются:

реформ России

этапе

выявлении положительных и отрицательных сторон в их деятельности

реформирования банковской системы

Алексеев А.А., Белоглазова Г.Н., Братко А.Г., Власов К.А., Ефимова Л.Г., Лаврушин О.И., Маркунцов С.А., Неляпина Ю.В., Трофимов К.Т. и др.

ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и ФЗ “О банках и банковской деятельности”

Объектом исследования является ЦБ РФ, а предметом исследования является его деятельность по отношению к коммерческим банкам.

проблемах реформирования и стабилизации банковской системы России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

банковских реформ

реформ и причины их проведения

 

года был принят в новой редакции закон о ЦБ, в соответствии с которым национальный банковский совет получил статус контрольного органа. На данный момент обсуждаются законопроекты о гарантировании банковских вкладов населения, реформировании банковского надзора и снижении ограничений на участие иностранных инвесторов в капитале российских банков.

 

роведения банковских реформ

Банковская деятельность возникла в процессе проведения банковских реформ,которые проводилась в несколько этапов. На первом этапе, в июле 1987 года, была создана новая система банков, в состав которой вошли:Госбанк СССР и пять специализированных банков:

СССР;

СССР;

СССР;

СССР;

Сберегательный банк СССР.

Госбанк СССР по-прежнему оставался главным банком. Он выполнял следующие функции: управление денежно-кредитной системой страны, координация всей банковской деятельности, организация расчетов между банками, организация и укрепление денежного обращения, кассовое исполнение государственного бюджета, проведение единой валютной политики, аккредитация в СССР представительств иностранных банков.

В задачу Внешэкономбанка СССР входили: организация и проведение расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям; кредитование внешнеэкономической деятельности хозяйственных организаций, контроль за исполнением сводного валютного плана, использованием валютных ресурсов страны; ведение операций на международных валютных и кредитных рынках, совершение операций с наличной валютой и валютными ценностями.

Задачами Промстройбанка СССР являлись: кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений, расчеты в промышленности, строительстве, на транспорте и в отраслях связи, в системе снабженческо-сбытовых и научных организаций.

Агропромбанк СССР стал осуществлять кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса и потребительской кооперации.

Жилсоцбанк СССР был призван организовать кредитование основной деятельности, финансирование и кредитование капитальных затрат, расчеты в жилищно-коммунальном хозяйстве, государственной торговле, бытовом обслуживании, легкой и местной промышленности, в местном хозяйстве, а также в сфере кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.

погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан.Данный банк, созданный на базе широкой сети сберегательных касс, был призван внедрять прогрессивные формы расчетов и кредитования населения, коренным образом улучшить обслуживание населения как по месту их работы, так и по месту жительства.

правления специализированных банков не были заинтересованы в передаче власти местным органам, командный стиль продолжал сохраняться.Наиболее существенный недостаток проведенных в банковской сфере преобразований состоял в том, что они не привели к радикальному изменению содержания, стиля и методов банковской работы, усилению экономических методов влияния на экономику Несмотря на перестройку банков, в их деятельности реально почти ничего не изменилось Инициатива банков по-прежнему оставалась на низком уровне.

Второй этап банковской реформы продолжался с 1988-1991 гг. В этот период продолжался активный процесс создания коммерческих банков: на 01.01.1989 – 43 КБ, 01.01.1990 – 224 КБ, на 01.01.1991 – 1357 КБ. В объявленной в середине 90-х годов правительственной программе перехода к рынку стало очивидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двух ярусной системы, состоящей из Госбанка и коммерческих банков, в которые должны были преобразованы также созданные в 1987 специализированные банки. На верхнем уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита.

В XII-90 г. Верховным Советом СССР были приняты законы «О Госбанке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Одновременно с данными законами приняты были республиканские законы, в частности «О Центральном банке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Впервые за долгие годы деятельность банков получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответсвенности по обязательствам государства (так же как государство не отвечает по обязательствам банков).

Начали закладываться институциональные основы новой банковской системы.

1 уровень: Госбанк СССР и центральные банки республик

2 уровень: Коммерческие банки.

В соответсвтвии с банковским законодательством были определены уставные капиталы, различные целевые фонды, было запрещено использование эмиссии денег непосредственно для финансирования дефицита госбюджета РСФСР.

Банк России объявлялся органом ДКР регулирования экономики, объема и структуры денежной массы в обращении. ДКР осуществлялось путем норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, установление экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами.

Разрешалось рефинансирование деловых банков Банком России путем предоставления им краткосрочных кредитов по определенной учетной ставке. Определялись и другие задачи ЦБ: перечень операций с банками, регулирование курса рубля к денежным единицам иностранных государств, управление официальными золотовалютными резервами РСФСР, выдача лицензий на проведение операций в валюте, на открытие представительств иностранных банков и иных финансово-кредитных организаций. Банк России должен осуществлять надзор за деятельностью КБ.

В 1991 г. продолжался процесс расгосударствления банковской системы, этот процесс еще более оживился в конце 1991 г., года ряд банков объявли о выпуске своих акций.

3 этап банковской реформы – это начало 90-х годов. Распад СССР привел к необходимости создания собсвтенных банковских систем на территории бывших республик СССР.

нковской системы.

1 уровень – ЦБ РФ (Банк России).

2 уровень – коммерческие банки.

Для координации денежной политики, преодоления инфляции, укрепления позиций коммерческих банков бывшие союзные республики приняли решение о создании Межреспубликанского банка государств СНГ.

Банковская реформа привела к принципиальным коренным преобразованиям банковской системы и превращению ее в структуру нового типа.

Новая банковская система развивалась сложно и противоречиво. К началу 1992 г. в РФ действовало 1414 КБ, из них 767 созданы на базе бывших специализированных банков, остальные – это вновь созданные. Суммарный уставный фонд был небольшим и составил 76,1 млрд руб. Основной недостаток – большое число мелких банков – 1037 или 73 % с уставным фондом от 5 до 25 млн руб., банков с уставным фондом свыше 200 млн руб. — 24 или 2 % от их общего количества.

клиентов из-за высокого уровня процента. В течение 1992-1995 гг. происходил бурный экстенсивный рост банковской системы России.

Мировая банковская история не знает аналога тому, что произошло в России. За кратчайший срок в России возникло более 2500 самостоятельных банков (на 01.01.1995 – 2517), немало кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские функции. В США для создания 1000 банков потребовалось 80 лет – с 1781-1860 г., в других странах банков до сих пор намного меньше. Это является отличительной особенностью построения банковской системы.

Начиная с 1996 года началась стадия качественной эволюции банковской системы и закончился экстенсивный этап развития банковской системы. Начиная с конца 1995 года наблюдалась тенденция снижения темпов роста численности зарегистрированных банков. Количество действующих банков также сокращается (на 01.01.1996 их было 2295, на 01.01.1997 – 2029, на 01.01.1998 – 1697, на 01.01.1999 – 1476).

Одновременно происходили и крупные структурные изменения в системе КБ: уменьшилось число банков с небольшим объявленным уставным капиталом (до 500 тысруб), их уставной вес общей численности на 01.01.1999 – 6,1 % и увеличилось число банков с крупным уставным капиталом (от 5 млн руб и выше) их удельный вес в общей численности банков составил на 01.01.1998 – 51,2%, а на 01.01.1999 – 67,6%. Одной из харктерных особенностей банковской системы России является неравномерность размещения банков и их филиалов по территории страны. Заметна их концентрация в Москве, где на начало 1998 г из 1697 кредитных учреждений было сосредоточено 706 или более 40% всех КБ. На Центральный экономический район приходистя в целом 48,5% КБ. Наименьшая концентрация банков в Центрально-черноземномрайне – менее 1,5%, а также автономных округах крайнего севера. Москва сохраняет лидерство среди крупных центров и по общему количеству филиалов тех банков, которые расположены вне территории данного региона (около 25%).

численность в России в расчете на 100 тыс. человек еще недостаточно. Особенно мало их в сельской местности и в отдельных районах. Некоторые виды банков практические отсутствуют. Так, ипотечные и муниципальные банки только создаются. Практические отсутствуют инвестиционные банки, клиринговых центров на 01.08.1997 было 6. Это объясняется отсутствием правовой базы.

В Законодательные основы функционирования современной банковской системы в 1995 и в 1996 гг. были внесены изменения и дополнения.

Закон о ЦБ РФ» (1995) дал более четкое и подробное описание функций Банка России, наделил его правом издания нормативных актов, обязательных для исполнения юридическими и физическими лицами, усовершенствованы инструменты ДКП, развит принцип независимости ЦБ РФ и однозначно записано, что никакие гос.органы не имеют право вмешиваться в деятельность ЦБ РФ по реализации его функций.

В Законе о банках и банковской деятельности впервые исчерпывающе определен перечень исколючительно банковский операций, для которых требуется лицензия, а также внесена ясность в деятельность банков на рынке ценных бумаг, внесены изменения в порядок регистрации банков и ужесточены требования к сохранению банковской тайны.

В 1996 году ЦБ РФ ввел 2 вида базовых лицензий для КБ:1. дает право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в валюте (за исключением привлечения средств населения во вклад).

2. Дает право на привлечение во вклады средств физических лиц. Эта лицензия – выдается после 2-х лет работы на рынке.

1995-1997 гг. в целом были неблагоприятными для развития КБ. Кризис платежеспособности клиентов банка, плохое качество кредитного портфеля, рисковая политика, введение валютного коридора, ужесточение резервных требований и прочие факторы привели к резкому снижению доходности банковской деятельности.

 

 

Преимущества и недостатки в ходе проведения банковских реформ

 

банковскому бизнесу. Стали функционировать биржи, появились порсднические организации, аудиторские фирмы и страховые компании. Наиболее существенный недостаток проведения банковских реформ состоял в том, что они не привели к радикальному изменению содержания, стиля и методов банковской работы, усилению экономических методов влияния на экономику Несмотря на перестройку банков, в их деятельности реально почти ничего не изменилось Инициатива банков по-прежнему оставалась на низком уровне. Реформа банков, как и других блоков хозяйственного механизма, легла по-прежнему на недостаточно развитый хозрасчет, затратный механизм, старые цены, слабую хозяйственную активность предприятий. В этих условиях банки не могли развернуть свою работу в полном объеме, ибо коммерческие тенденции в хозяйстве слабо проявляли себя, не исходили из существа экономического механизма в целом; нарастало ослабление финансовой базы государства и предприятий Государственный бюджет страны в 1988-1990 гг. был сведен с большим дефицитом. Так, в 1989 г. бюджетный дефицит составил 92 млрд. руб., в 1990 г. -59 млрд руб. Безусловно, это не могло не сказаться на кредите, давление на который как источник удовлетворения потребности страны и предприятий в денежных ресурсах существенно увеличилось. Из народного хозяйства кредиты стали перекочевывать в покрытие бюджетных потребностей. Положение усугублялось тем, что доходы и расходы населения также не были сбалансированы, рост денежной массы опережал темп роста товарооборота и услуг, оказываемых населению. Все это неизбежно вызвало инфляцию, а значит, и девальвацию ссудного фонда, снижение эффективности его использования, что усугубляло и без того сложное положение банков.

Немаловажное значение в снижении эффективности банковской реформы имело ” то, что к ее началу не было полного осмысления роли банка в экономической реформе в целом. Концепция перестройки кредитной системы во многом еще носила отпечаток старых представлений о монополии Государственного банка, о преувеличенных его возможностях в управлении экономикой.

 

2.1. Анализ показателей современной Банковский системы

 

любого развитого государства. Негативные тенденции в развитии национальной или мировой экономики оказывают непосредственное влияние на отечественную банковскую систему, это обусловлено взаимосвязанном характером отношений клиентов банков и непосредственно субъектов банковской системы.

В настоящее время отечественная банковская система подвергается серьезному изменению. Современное состояние рынка банковских услуг нельзя назвать стабильным. Для выявления основных проблем, возникающих в банковской системе, проанализируем ее современное состояние. Для этого необходимо рассмотреть динамику изменения основных показателей, которые это отражают. На основании данных предоставленных Банком России были рассчитаны темпы прироста основных показателей банковской системы (Табл.1).

тогам за год %)

Показатели

2014

2015

Просроченные задолженности юридических лиц

1,06

18,86

Просроченные задолженности физических лиц

40,58

51,27

Средства юридических лиц

14,18

Кредиты юридических лиц

13,20

40,39

7,89

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

%

Рост Банк (-20,5 млрд рублей) и банк «Югра» (-19,3 млрд рублей). Как и по итогам I квартала, в двадцатке самых прибыльных за полугодие оказались санируемые банки (Балтинвестбанк, Мособлбанк и Фондсервисбанк). Рост резервов на возможные потери продолжает оставаться одним из ключевых факторов снижения прибыли в текущем году, отражая не только требования регулятора по переоценке активов, но и продолжающийся рост просроченной задолженности и проблемных кредитов.

.

Количественные характеристики кредитных организаций России

Показатели

4

5

Зарегистрировано кредитных организаций БР и другими органами

49

21

961

Действующие кредитные организации

834

733

Кредитные организации, зарегистрированные ЦБ, но еще не получившие лицензию

1

0

которых отозвана лицензия на осуществление банковских операий

214

288

351

 

.

ности банковского сектора РФ

71 406,4

 

 

 

 

 

 

год, от совокупных активов банковского сектора страны. Считается, что собственные средства банка должны составлять 10 — 15% от всех его активов, что вполне соответствует нынешней ситуации.

Недостаточная капитализация банковского сектора, сохраняющийся рост инфляции, продолжающийся отток капитала, сложная ситуация на мировом рынке, неразвитый межбанковский рынок влияют на активность банков, итогом чего становится общее снижение рентабельности активов и капитала банков.

 

Таблица 4

за 2014-2016гг

 

Показатели

01.012014

01.01.2015

Рентабельность активов, %

1.9

2.0

Рентабельность собственного капитала, %

15.2

7.4

2.3

 

Исходя из проведенного анализа, можно сделать вывод, что в настоящее время наблюдается ухудшение ситуации в банковском секторе РФ. Существует замедление динамики основных показателей, таких как ссудный портфель, привлеченные средства, совокупные активы. Все это непосредственно влияет на устойчивость банковской системы и подвергает ее опасности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

и пассивов банковской системы РФ

 

Пассивы банка — совокупность средств, учитываемых на пассивных счетах баланса банка и характеризующая источники банковских ресурсов.

Пассивы банка состоят из:

другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

анком собственные векселя и пр.

спользуются для оценки текущего состояния кредитной организации и прогноза ее развития. С этой целью анализируются следующие данные  отчетности банка: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации 

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка — это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

 

 

 

.

Динамика и структура пассивов банковской системы РФ,

Показатель

Фонды и прибыль банков

Межбанковские кредиты

Средства физических лиц

Всего пассивов

100

 

6 гг., можно сделать следующие выводы:

Показатель «Фонды и прибыль банков» имел положительную динамику и по сравнению с 2014 годом вырос на 56,4 млрд. руб. или на 25,1%;

Величина кредитов ЦБ РФ увеличилась на 1,2 млрд. руб. или на 9,5%;

Значение показателя «средства кредитных организаций» выросло на 31,2 млрд. руб. (44,5%);

Объем межбанковских кредитов увеличился на 3,9 млрд. руб. (2,3%);

Объем средств физических лиц и средств корпоративных клиентов увеличился на 117,5 млрд. руб. (40,5%) и на 227,9 млрд. руб. (49,5%);

По сравнению с 2014 годом величина показателя «выпущенные долговые обязательства» увеличилась на 48,5 млрд. руб. или на 43,9%;

Значение показателя пассива «прочие пассивы» выросло на 130,8 млрд. руб.(59,5%);

617,8 млрд. руб. или на 39,7%.

Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка

 

.

Активы банковской системы РФ, 2014-2016 гг., млрд. руб.

 

Показатель

Средства в ЦБ РФ

ОС, НМА,МПЗ

Кредиты(просроченной задолженностью)

Прочие размещенные средст

Прочие активы

Всего активов

100

 

На основе вышеприведенной таблицы, можно сделать следующие выводы:

Денежные средства выросли уменьшились на 1,1 млрд. руб. или на 2,7%;

Средства в ЦБ РФ в 2016 году составили 277,7 млрд. руб., что на 136,72 млрд. руб. больше, чем в 2014 году;

Показатель «средства в кредитных организациях» имел положительную динамику на протяжении исследуемого периода и по сравнению с 2014 годом его значение увеличилось на 46,89 млрд. руб. или на 30,6%;

Значение показателя «Ценные бумаги, приобретенные банками» выросло на 130,3 млрд. руб. (43,4%);

Показатель «Кредиты (с учетом просроченной задолженности)» вырос за 2 года на 235,4 млрд. руб., или на 39,1%;

Значение показателя «Прочие размещенные средства» в 2016 году составлял 131,3 млрд. руб., что на 43,4 млрд. руб. или на 49,4%;

Величина основных средств, нематериальных активов и материальных ценностей увеличилась на 12,2 млрд. руб., то есть на 22,1%;

«Прочие активы» увеличились на 52,2 млрд. руб. (37,6%);

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

истемы России

для комфортного функционирования банковской системы явились:

— стабильно низкий курс рубля и цена на нефть, повлекшие за собой кризисные явления 2015 — начало 2016 годов;

— в 2015 году было отозвано рекордное количество банковских лицензий. В большинстве случаев проблемы банков начинались задолго до ударившего кризиса, а колебания курса рубля, рост просрочки и другие негативные проявления лишь усугубили уже существующие трудности;

— значительную активность в области консолидации проявили частные банки, ведет к снижению числа банков

Нельзя не согласиться с тем, что российская банковская система достаточно динамично преодолевает последствия кризиса, по многим параметрам выходя на предкризисные показатели. Уверенно растут объемы вкладов, размещаемых в банках населением, наращиваются, хотя и медленно, объемы кредитования как граждан, так и бизнеса.

банковского сектора, сокращение доли банков с государственным участием и развитие здоровой конкуренции в банковском секторе, повышение качества и эффективности бизнес-процессов, связанных с оказанием банковских услуг и управлением рисками, укрепление рыночной дисциплины и совершенствование банковского регулирования и надзора.

Все эти вопросы тесно взаимосвязаны, их решение позволит добиться выхода российской банковской системы на качественно новый уровень.

Среди изменений, касающихся капитала кредитных организаций, прежде всего можно отметить такие факторы, как:

. он не должен быть менее 180 млн руб.

Второе: будут меняться требования к уровню достаточности и качеству капитала – это связано с внедрением принципов Базеля II, а в дальнейшем и Базеля III2.

Третье: для повышения конкурентоспособности и устойчивости банки будут сами стремиться к наращиванию своего капитала и повышению его качества, что будет стимулировать слияния и поглощения в банковском секторе, а также уход с рынка нежизнеспособных кредитных организаций.

увеличения конкуренции в банковском секторе большой. Частные банки быстрее реагируют на ситуацию, внедряют инновации, ищут новые ниши, теснее взаимодействуют со своими клиентами. В этом их традиционные преимущества, которые можно наблюдать во многих других государствах.

Повышению качества бизнес-процессов, связанных с предоставлением банковских услуг и управлением рисками, будут способствовать несколько факторов. Среди них – усиление конкуренции и надзорных требований, улучшение системы защиты потребителей финансовых услуг. Совершенствование надзорных требований к управлению рисками будет во многом базироваться на новых стандартах, разрабатываемых Базельским комитетом по банковскому надзору, который в последнее время опубликовал целый ряд документов (и проектов документов), касающихся требований к управлению операционными, кредитными рисками, риском ликвидности, а также на оценке финансовых инструментов, отражаемых в балансах банков.

аффилированным и иным компаниям и лицам фактически прикрыты лишь «фиговым листком». Очевидно, что без неотвратимости наказания за такие деяния нам не обойтись и в дальнейшем. И это правильно, если мы хотим иметь более ответственный и устойчивый банковский бизнес.

. (далее – проект Стратегии).

банков без участия государства, будет способствовать повышению устойчивости и конкурентоспособности российских банков, укреплению рыночной дисциплины и большей ориентированности наших кредитных организаций на удовлетворение насущных потребностей общества. Это чрезвычайно важно, поскольку задача модернизации российской экономики, поставленная руководством страны, потребует от банков активной кредитно-инвестиционной политики, взвешенных финансовых и организационных решений, ответственного отношения к развитию своего бизнеса в интересах развития экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ючение

 

что Российская банковская система создавалась практически с нуля, поэтому отечественные банки старались приобретать новейшие оборудование, вычислительную технику и технологию их применения. Вместе с тем банки стремятся к тому, чтобы набор и качество выполняемых ими операций и предоставляемых услуг соответствовали современным международным стандартам, и к тому, чтобы занять прочное место в мировой банковской системе. Сегодняшняя банковский спектр переживает период становления. Хотя многое уже сделано, и большой путь пройден за период реформ, она всё ещё переживает проблемы не решив которые она дальше не пойдет.

прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов и следует надеяться на то, что все то позитивное влияние на экономические преобразования в стране, которое банковская система оказывала на протяжении последних лет продолжится и в будущем. Таким образом доказано, что банковская система исполняет три главные роли:

1. Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей, которая обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом.

2. Банки наряду с другими финансовыми посредниками направляют сбережения населения к фирмам и коммерческим предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования.

массы при соответствующем росте объема производства обеспечивает постоянство уровня цен. Задача кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по возможности, полной занятости и роста реального объема производства.Все это доказывает, что государство должно обратить серьезное внимание на банковскую систему страны, т.к не улучшив её войти в цивилизованный рынок не возможно.

развитие системы микрофинансирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

Центральный Банк Российской Федерации. Инструкция от 01.10.1997г № 1. О порядке регулирования деятельности банков.

г.

г.

г.

г.

г.

г.

г.

г.

.-№6.-с.4.

г.

г.

.-№6.-с.10.

.-№11.-с.26.

.-№11.-с.19.

г.

.-№4.-с.31.

.-№8.-с.5.

.-№11.-с.19.

.- №17.-с.6.

Сердинов, Э.В. Банковское дело. Учебник для вузов. -М.: Финансы и статистика. №3 2008г. — 528 с.

Смирнов, И.Е. Переход банков на международные стандарты финансовой отчетности: первый опыт. Налогообложение, учет и отчетность. 2010г — №5. с.66-71

Солянкин, А. А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. -М.: Финстатинформ, 2008

Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. -М.: Финансы и статистика, 2009

Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке — М: Финансы и статистика, 2010

 

 

 

Банковское дело/ Тютюнник А.В., Турбанов А.В. – М.: Финансы и статистика, 2014г

Банковское дело/ Тютюнник А.В., Турбанов А.В. – М.: Финансы и статистика, 2014г.

 

https://www.cbr.ru/

https://www.cbr.ru/

https://www.cbr.ru/

ердинов, Э.В. Банковское дело. Учебник для вузов. -М.: Финансы и статистика. №3 2008г. — 528 с.

Основные проблемы и пути развития банковской системы России»/В.Гамза. – Аналитический банковский журнал №3, №4, 2016г